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发布时间: 2020-08-27
    现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
    办理现金收入业务的程序一般为:
    (1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
    (2)当面清点现金。
    (3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,
    (4)根据收款凭证登记现金日记帐。如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。
    办理现金支出的业务程序一般为:
    (1)复核现金付款凭证。
    (2)经复核无误后,在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。
    (3)根据付款凭证所列金额付出现金;
    (4)在付款凭证“出纳”栏签章。
    (5)根据付款凭证登记现金日记帐。